Какую дату выплаты дохода указать в 1С 3.0 при перерасчете зарплаты за прошлый год?

Comments

• Добрый день,
   

  Цитата: ИП на УСН 6%.Передо мной стоит задача сделать перерасчет (доначисление) заработной платы за 2023 год с января по декабрь 2023 года. 5 сотрудников.Работаю в 1С 8.3 Бухгалтерия предприятия (3.0.147.25).Захожу последовательно в каждый документ "начисление заработной платы" и каждому начисляю премию.  Подготовила корректировочные отчеты ЕФС-1 (4-ФСС, РСВ) базы идут, все отражается корректно. Заминка в 6-НДФЛ.Вопрос: какую дату выплаты ставить по "начислению" премия, если выплачивать будем 30.01.2024 года?

  Ставите фактическую дату выплаты.
• geomech, спасибо что откликнулись. Дело в том, что изначально я так и сделала, в документе "начисление заработной платы" фактическую дату выплаты ставила  30.01.2024 год , но тогда эти начисления не попадают в Раздел 2 6-НДФЛ
  А когда я переделала даты выплат на даты выплаты по организации, данные начисления отразились в Разделе 2 6-НДФЛ и строка 170 заполнилась "НДФЛ не удержанная налоговым агентом" .
  Получился некий казус: с правовой точки зрения все верно- дата дохода=дата выплаты. но как быть с декларацией 6-НДФЛ.
• Цитата: Дело в том, что изначально я так и сделала, в документе "начисление заработной платы" фактическую дату выплаты ставила  30.01.2024 год , но тогда эти начисления не попадают в Раздел 2 6-НДФЛ

  Правильно и не попадают в Расчет за 2023г., они же еще не выплачены. А дата получения дохода для учета НДФЛ - дата выплаты дохода (подп. 1 п. 1 ст. 223 НК), т.е. это будет доход января 2024, если выплатите 30.01.24, конечно.
  Начисление в БУ никакого отношения к НУ по НДФЛ не имеет
  
  

  Цитата: А когда я переделала даты выплат на даты выплаты по организации, данные начисления отразились в Разделе 2 6-НДФЛ

  Что означает неверно заполненный Расчет.
  

  Цитата: строка 170 заполнилась "НДФЛ не удержанная налоговым агентом" .

  Нет никакого неудержанного налога, т.к. дохода еше нет, а НДФЛ удерживается в момент выплаты дохода.
  

  Цитата: Получился некий казус: с правовой точки зрения все верно- дата дохода=дата выплаты. но как быть с декларацией 6-НДФЛ.

  
  Нет никакого казуса. Основываемся на НК,т.е. дата получения дохода = дата выплаты дохода = 30.01.24 = январь 24.
• geomech, спасибо за ответ.
• Рада была помочь. Всех благ!