Как при УСН посчитать доходы и расходы на основе ОСВ?

Comments

• Здравствуйте!
  

  Цитата: Как я могу правильно посчитать доходы и расходы из ОСВ ?

  Никак.
  
  Налог УСН считается на основании данных налогового учета, Доходы и расходы определяются в соответствии со статьями 346.15, 346.16 и 346.17. Кроме того, статья 346.24 НК обязывает налогоплательщика вести налоговый учет.
  Оборотно-сальдовая ведомость - это бухгалтерский учет.
  
  При УСН бухгалтерский и налоговый учет очень далеки друг от друга. Бухгалтерский учет чаще всего ведется методом начисления, а при УСН кассовый метод. По основным средствам и материалам БУ и НУ не стыкуются никак.
• Подскажите  тогда, где я могу посмотреть ? 
  Спасибо, что ответили!
• Цитата: где я могу посмотреть ?

  Данные налогового учета можно посмотреть только в налоговом учете, больше негде.
  
  Начните с анализа всех поступивших денег.
  Определите, все ли поступившие деньги являются доходом при УСН в свете статьи 346.15 НК, или имеются поступления, которые не облагаются налогом в соответствии со статьей 251 НК, например, займы, возврат денежных средств от покупателей и клиентов и т.д.
  Затем вспомните, имели ли место "безденежные доходы", возникающие, например, при безвозмездном пользовании имуществом, взаимозачетах, списании просроченной задолженности и пр. Возможно, что деньги поступают на счет за минусом комиссии банка, это тоже нужно учесть.
  Изучите статью 250 НК Внереализационные доходы, возможно, что у Вас что-то из перечня присутствует.
  И это только доходы.
  
  По расходам придется анализировать каждый документ на предмет выполнения условий пункта 2 статьи 346.17 НК.
• Добрый день.
  

  Цитата: Подскажите  тогда, где я могу посмотреть ?

  В выписке из расчётного счёта. Плюс авансовые отчёты, касса, акты взаимозачётов и т.п. 
  Это только в качестве экстренной помощи, для расчёта авансового платежа. И если деятельность организации не связана с перепродажей - правила признания расходов не позволяет учитывать товары в расходах только по факту оплаты, товары должны быть реализованы (п.п. 2 п. 2 ст. 346.17 НК).
  К концу года нужно наладить налоговый учёт, чтобы корректно составить КУДиР и декларацию.
• 1.     Проанализируйте какие расходы не попадают. – по материалам, товарам, зарплата
  2.     Проверьте настройки «Признание расходов  - Главное - Учетная политика
  3.     Перепроведите  документы, чтобы восстановить правильную временную последовательность
  4.     Сделайте ОСВ по сч 60.01 и сч 60.02  с аналитикой по договорам, возможно «пересортица»
  5.     Сделайте ОСВ по сч 71.01, возможно у вас долг перед подотчетником, необходимо его закрыть
• Я могу  посчитать только доходы и начислить минимальный налог?
• Цитата: Я могу  посчитать только доходы и начислить минимальный налог?

  Не можете.
  
  Минимальный налог уплачивается только по итогам года.
  Статья 346.18 НК:
  

  Цитата:Минимальный налог уплачивается в случае, еслиза налоговый периодсумма исчисленного в общем порядке налога меньше суммы исчисленного минимального налога.

  Налоговый период - год (ст 346.19 НК).
  
  По итогам отчетных периодов уплачиваются авансовые платежи исходя из ставки 15% (или иной ставки, если таковая установлена в регионе).
• Цитата: Я могу  посчитать только доходы и начислить минимальный налог?

  Вы можете сделать что угодно - хоть произвести математические вычисления с датой своего рождения.
  Минимальный налог считается только по итогам года. По итогам полугодия фактическая сумма авансового платежа может оказаться как больше минимального налога, так и меньше. Так что ваш метод ничуть не лучше преложенного мной выше - реальной сумме он будет соответствовать примерно так же.
• Правильно ли я все понимаю, 
  Я беру 51 счет смотрю все поступления , 50 счет и 76 _ это у меня все доходы ? 
  Очень прошу помогите разобраться,я что-то совсем запуталась. У нас аптечная сеть.
• Аня Исаева, Добрый день,посмотрите в 8,3  есть ,такой помощник,как "Анализ состояния налогового учета по УСН" ,вкладеа  ОТЧЕТЫ- "Анализ состояния налогового учета по УСН ,сформируте период,который нужен Вам, отчет разделен  на блоки, проваливаясь в них, увидите, что именно и когда принято в расходы и доходы.
• Цитата: Я беру 51 счет смотрю все поступления , 50 счет и 76 _ это у меня все доходы ?

  Форумчане не могут знать, все это доходы или не все. Это можете знать только Вы.
  
  Такие доходы, как  внереализационный доход при безвозмездном пользовании имуществом, вообще не отражаются в бухучете, а в налоговом учете они есть.
  
  Какие доходы учитываете на счете 76?
• 76.09 поступления по эквайрингу
• Добрый день!
  
  

  Цитата: 50 счет

  Цитата: 76.09 поступления по эквайрингу

  А касса у Вас есть?
  Тогда начните с кассы. Проанализируйте все отчеты по кассе, есть ли там поступления, которые не являются доходом.
  Кассу считайте вместе с эквайрингом.
  
  Потом смотрите 51 счет, но убирайте поступление из кассы и эквайринг, т.е. в доход с 51 счета только то, что подпадает в доход.
  
  Ну, и дальше по схеме начертанной коллегами.
  
  Успехов!
• Спасибо, Александр !