По итогам 2-го квартала доходы превысили 15 миллионов рублей: как заполнить раздел 1.2 декларации по налогу на прибыль за полугодие?
Добрый день! Моя организация по итогам 2 кв. 2023г. привысила лимит 15мл. в среднем за квартал, который позволял не платить ежемесячные авансовые платежи на прибыль. (до этого прибыль была менее 15мл. соответственно платили раз в квартал по итогам декларации). Вопрос: нужно ли заполнять раздел 1.2 за 1 полугодие? если да то как правильно рассчитать суммы?
Comments
-
Цитата: Моя организация по итогам 2 кв. 2023г. привысила лимит 15мл. в среднем за квартал, который позволял не платить ежемесячные авансовые платежи на прибыль. (до этого прибыль была менее 15мл. соответственно платили раз в квартал по итогам декларации). Вопрос: нужно ли заполнять раздел 1.2 за 1 полугодие? если да то как правильно рассчитать суммы?Здравствуйте.
Сначала нужно заполнить строки 290-310. Для НД за Полугодие нужно считать так: строки 180-210 НД за Полугодие минус строки 180-210 НД за 1 квартал . Затем показатели строк 300-310 по 1/3 переносите в подраздел 1.2.
Загляните в Порядок заполнения НД (Приказ ФНС РФ от 23.09.2019 N ММВ-7-3/475@). В Порядке всё просто написано. -
Добрый день! Большое спасибо за ответ!
